各监管企业：
为进一步推进企业审计工作，强化内部管理，推动企业可持续健康发展，市国资委制订了《市国资委监管企业2019年审计工作要点》,现印发给你们，请结合实际，认真贯彻落实。
特此通知。
上海市国有资产监督管理委员会
2019年3月26日
市国资委监管企业2019年审计工作要点
为推动监管企业2019年审计工作更好发挥促进经济高质量发展、全面深化改革与扩大高水平开放、规范权力运行以及反腐倡廉的作用，提出以下工作要点。
一、总体要求
根据十一届市委六次全会总体部署以及市委、市政府工作要求，深入贯彻中央审计委员会、市委审计委员会和全市国资国企工作会议、审计工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持需求导向、问题导向和效果导向，有重点、有深度、有成效地推进各类审计工作，推动重大风险防范化解，推动重大措施落地落实，推动企业可持续健康发展。
二、重点工作
（一）健全内审监督体系方面
1、补齐3项短板。4家企业(含新增)内审机构向董事会或相关决策机构负责工作机制建设到位；2家企业专职审计人员数量补充到位；9家企业内审机构常态化获取信息保障到位。
2、完善3项报告。向企业党组织报告工作至少一次；向董事会报告工作至少三次，报告内容包括年度审计工作计划与总结、年度审计主要发现以及审计发现问题整改情况等；向外部董事、独立董事不定期报告工作推进情况与问题。
3、改进3项保障。本部加快建立以高管层评价为主的业绩考核制度；本部加强对下属内审机构的力量统筹；审计中心加强对派出机构与人员的规范指导和评价。
（二）强化经常性审计工作方面
1、做好统一命题审计。包括合格交易对手管理、投资并购相关制度建设与执行情况的专项审计调查。
2、突出高质量发展审计。立足高质量发展工作方案，开展对资金等重要资源整合、技术创新或品牌投入与成果转化、走出去项目、主要经营成本费用控制等相关审计。
3、强化控风险相关审计。立足重点风险清单、内控评价结论及审计发现等，开展对垫资业务、域外（含境外，下同）业务、基金等类金融业务、表外融资业务及资产负债率管控、大额资金管理、域外企业或分支机构管理等相关审计。
（三）深化审计问题整改方面
1、强化目标导向。2018年经济责任审计发现问题集中整改按期保质完成，确保销号率不低于65%；历年未销号上半年销号率不低于50%，全年不低于70%；2018年各类专项审计、检查等发现问题的整改按规定落实并确保销号率不低于60%。
2、加强过程管理。强化整改方案的统一审核，确保措施具体有力、进度明确细致、结果可核可验；加强整改进展的督查督办，及时发现和纠正整改中的偏差、时差、误差；完善整改情况的复核上报，确保结果符合验收要求。
3、加大成果运用。将审计整改纳入相关年度业绩考核，存在无正当理由整改推进不力或无特殊原因未整改到位的，严肃问责；通过专题会议、内部专刊等方式，强化问题内部通报，以点带面；对问题集中领域作为年度审计计划和制度建设的重点，治已病、防未病。
三、实施要求
1、优化审计组织。一是加强项目统筹。积极探索融合式、“1+N”等审计组织方式，努力做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”；二是强化委外管理。按照适度利用、优势互补原则，严格委外审计业务的管理与控制，健全准入门槛和质量评价；三是加大合力推动。积极与内部其他监督力量、专业管理部门、外部监管机构以及下属企业内审机构协同协调，加强工作计划、审计结果等互通共享。
2、创新审计方式。一是强化数据集成。进一步健全完善数据采集和定期报送机制，推进数据格式标准化建设，加强跨层级、跨地域、跨系统、跨部门和跨业务的数据挖掘与分析；二是加快平台建设。突出实战为要，加快构建审计数据中心、数字化审计平台，开发推广便捷实用的数据查询、分析工具，提升信息化引领。
3、强化信息报告。一是完善数据填报。集团本部要加强对下属企业填报信息的复核与检查，确保信息真实完整；二是改进工作报告。总结要对照审计计划和要点，体现工作数量与成果，计划要体现监管机构关注、重要风险研判及企业经营发展重点等；指定项目审计报告要体现审计依据、范围以及主要审计发现、建议等，并在10月底前上报；三是落实专项报告。按照规定时间，将审计发现的重大违规、重大风险、重大损失以及重大案件等以及集团本部、重要下属企业内部审计机构负责人变更等情况，报市国资委备案。
4、加强队伍建设。一是强化规范立业。按照法治社会建设的总体要求，持续充实、调整、完善审计相关工作制度和业务流程；二是加强培训锻炼。为审计人员提供多岗位多领域锻炼和成长的渠道和机会，组织开展审计相关的业务培训、案例交流和项目实训；三是优化人员结构。根据审计工作需要，选调具有工程、法律、金融、计算机技术等业务背景人员加入审计队伍，提高综合审计能力。
市国资委将通过实施重点企业与重点事项跟踪、加大会议通报等信息公开、开展专项复核与专题培训以及强化与市审计局、纪检监察组织的协同协调等，指导和监督市国资委监管企业推进要点有关重点工作和要求，确保重点工作任务落实到位。
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